Retraite en Espagne : Impôts en Espagne pour un retraité.

enero 11, 2021by Eduardo23

impôts en Espagne


Bonjour, mes chers amis de Retraite en Espagne, je suis Eduardo de Retraite en Espagne. Vous êtes nombreux à nous écrire et à nous poser des questions à propos des impôts en Espagne. Il s’agit d’un sujet qui vous concerne vraiment, c’est pourquoi Aleksey et moi-même avons décidé d’écrire cet article, même s’il est vrai que du fait de ma formation d’économiste, c’est un sujet qui me convient mieux.

Merci de ne pas nous solliciter pour calculer vos impôts / pour des questions sur les impôts. Nous sommes agents immobiliers, et nous essayons simplement de placer le plus d’informations entre vos mains. Nous vous invitons, en cas d’interrogations, à vous diriger vers un fiscaliste, qui sera la personne compétente pour vous aider.

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Restez connecté, car je vais créer une série d’articles où nous expliquerons tous les impôts auxquels un retraité français ou belge en Espagne est confronté. J’essaierai d’être le plus clair et le plus simple possible, mais n’oubliez pas que les sujets fiscaux ne sont généralement pas très clairs et simples par nature. Ils le sont seulement pour ceux qui sont habitués à la matière. Sans plus de palabres, je vais vous expliquer cette série d’articles sur les impôts, ainsi que et toutes ses variantes. Dans ce premier article, nous allons parler de pension (du privé et public).

Comment déterminer si je suis résident fiscal en Espagne ?

Avant de continuer, nous devons savoir clairement si vous êtes résidents fiscaux en Espagne.

Une personne est considérée comme résidente fiscale en Espagne si l’une des conditions suivantes est remplie :
– Si elle reste plus de 183 jours, au cours de l’année civile, sur le territoire espagnol.
– À condition que le noyau ou la base principale de ses activités ou intérêts économiques se trouvent en Espagne, directement ou indirectement.
– Si le conjoint non légalement séparé d’elle et les enfants mineurs qui dépendent d’elle résident habituellement en Espagne.

Concernant d’autres impôts en Espagne, je vous invite à consulter mon article sur l’IRNR et l‘IBI si vous êtes propriétaire, ou futur propriétaire d’une maison en Espagne.

Je ne suis pas résident fiscal en Espagne

Si vous n’êtes pas considéré comme résident fiscal en Espagne, vous paierez les impôts sur votre pension en France ou en Belgique. Toutefois, si l’un des critères ci-dessus ne vous est pas appliqué, ce qui détermine que vous êtes résident fiscal en Espagne, vous paierez vos impôts en Espagne. En fait, c’est logique, puisque vous vivez ici et que vous bénéficiez à la fois des services et des infrastructures. En outre, il est normal que vous deviez contribuer à leur entretien.

impôts en Espagne
Nerja, Andalousie.

Comment payer mes impôts en Espagne ?

Si une personne physique, conformément à ce qui précède, s’avère être un résident fiscal en Espagne, elle sera assujettie à l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) et devra payer l’impôt en Espagne sur ses revenus mondiaux. C’est-à-dire qu’elle devra déclarer en Espagne les revenus qu’elle obtient dans le monde entier, sans préjudice des dispositions de la convention visant à éviter les doubles impositions internationales signée entre l’Espagne et le pays d’origine des revenus.

Les accords énumèrent certains types de revenus et prévoient, pour chacun d’eux, les pouvoirs d’imposition correspondant à chaque État.
L’imposition des résidents fiscaux en Espagne des revenus les plus couramment obtenus d’une SOURCE FRANÇAISE, BELGE OU SUISSE serait
-Pensions
-Revenus tirés de l’immobilier
-Dividendes
-Intérêts
-Rémunération des administrateurs de sociétés résidant en France
-Gains en capital

Cependant, dans ce premier article, nous nous consacrerons exclusivement aux revenus obtenus par votre pension, qui sont les plus courants, de sorte que le traitement fiscal d’une pension est divisé entre le caractère public ou privé de la pension.

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Impôts en Espagne : Pension

Comprises comme une rémunération, qui a sa cause dans un emploi exercé antérieurement, les pensions font l’objet d’un traitement différent, si elles sont publiques ou privées.

Pension publique

Pension publique (article 19.2 de la LIR) : on entend par pension publique, celle qui est perçue en raison d’un emploi public antérieur, c’est-à-dire celle qui est perçue en raison de services rendus à un État, à l’une de ses subdivisions politiques ou à une entité locale. Par exemple, la pension perçue par un fonctionnaire. Son traitement est

a) En général, les pensions publiques ne sont imposables qu’en France.  En Espagne, elles seraient exonérées, c’est-à-dire non taxés, bien que l’exonération s’applique progressivement. Cela signifie que si le contribuable était obligé de remplir une déclaration d’impôt sur le revenu pour obtenir d’autres revenus, le montant de la pension exonérée serait pris en compte pour calculer l’impôt applicable au reste des revenus.  
b)Toutefois, si le bénéficiaire de la pension publique résidant en Espagne était un ressortissant espagnol, sans avoir en même temps la nationalité française, lesdites pensions ne seraient imposées qu’en Espagne.

Pension privée

Pension privée (article 18 de la DCI) : par pension privée, on entend tout autre type de pension reçue en raison d’un emploi privé antérieur. Par opposition à ce qui a été identifié comme un emploi public, par exemple la pension reçue de la sécurité sociale par un travailleur du secteur privé.  Les pensions privées sont imposables en Espagne.

Merci pour votre lecture !


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Eduardo

23 comments

  • Luc Barbiot

    enero 11, 2021 at 8:20 pm

    Merci Eduardo pour cette précision, j’espère que ce temps passé à rédiger cette article servira à beaucoup de personne. L’es explication d’Aleksey avait déjà donné lors d’un article précédent était déjà explicite mais avec cet article, plus de doute. Encore u grand merci à vous 2.

    Reply

  • EVELYNE BOUREAU

    enero 13, 2021 at 6:30 am

    Merci beaucoup pour le début d’information sur les impôts c’est génial
    auriez vous prévu un exemple concret avec pour exemple un certain revenu et les impôts qui seraient dû
    je sais pas par exemple si on gagne 30000 euros combien on paiera pour un couple de retraité ou 40000 ou 50000 ou etc…..

    merci pour toutes ces infos et bonne continuation
    evelyne

    Reply

    • Eduardo

      enero 18, 2021 at 3:25 pm

      Bonjour Evelyne, merci pour votre commentaire et vos voeux.
      Oui, nous avons prévu d’en parler dans les prochains articles
      À très bientôt !

      Reply

  • Annie

    enero 14, 2021 at 10:27 pm

    Merci pour cette intention. C’est bien aimable de votre part.

    Reply

  • David

    enero 30, 2021 at 1:27 pm

    bjr Edouardo,

    Merci pour ces informations. J’ai un peu de mal à comprendre la phrase ci-dessous :

    a) En général, les pensions publiques ne sont imposables qu’en France.  En Espagne, elles seraient exonérées, c’est-à-dire non taxés, bien que l’exonération s’applique progressivement. Cela signifie que si le contribuable était obligé de remplir une déclaration d’impôt sur le revenu pour obtenir d’autres revenus, le montant de la pension exonérée serait pris en compte pour calculer l’impôt applicable au reste des revenus.  

    Prenons le cas d’une personne retraitée percevant effectivement deux pensions françaises : 1000 € pension publique et 800 € pension privée.
    Si je comprends bien, en étant résidant en Espagne, cette personne devrait déclarer 800 € et serait imposé par le fisc espagnol sur ses 800 € mensuel ?
    Et elle devrait donc payer en France ses impôts sur la deuxième pension publique de 1000 € ?

    Ou bien est-ce qu’elle doit doit déclarer au fisc espagnol les deux pensions et à ce moment là, quelle est l’incidence de l’exonération de la pension publique de 1000 ?
    Est-ce que cela va faire augmenter l’impôt espagnol par rapport à la déclaration séparée des deux pensions ?
    merci pour la réponse.
    David

    Reply

    • Eduardo

      febrero 2, 2021 at 2:05 pm

      Bonjour M. David

      En réponse à vos questions,
      Dans le cas d’un retraité français bénéficiant d’une pension publique, l’attencion est entendue par public, celle qui a été générée par un travailleur de l’Etat, la part de la pension publique sera imposée en France, car il en est ainsi dans la convention franco-espagnole de double imposition internationale.

      En ce qui concerne votre deuxième question, la réponse est oui, les autorités fiscales espagnoles prendront en compte ce revenu qui paie des impôts en France, cependant, ce revenu est considéré comme exonéré avec progressivité, c’est-à-dire que c’est le revenu qui, étant déclaré exonéré d’impôt dans l’IRPF, est pris en compte pour le calcul du taux d’imposition applicable au reste du revenu obtenu dans l’année par le contribuable. En d’autres termes, ils ne sont pas imposés en raison de leur exonération, mais ils sont pris en compte dans le calcul de la tranche de revenu dans laquelle l’impôt doit être payé.

      IRPF – Tranches d’impôt sur le revenu pour l’année 2021

      Première tranche jusqu’à 12 450 euros dont 19 % sont versés.
      Deuxième tranche jusqu’à 20 200 euros avec un taux de 24 %.
      Troisième tranche jusqu’à 35 200 euros à un taux de 30 %.
      Quatrième tranche jusqu’à 60 000 euros avec un taux de 37%.

      Dans l’exemple suivant, nous prenons en considération le cas d’une personne ayant un revenu brut de 30 000 euros. Comme on peut le voir dans le tableau, les taux et les fourchettes suivants s’appliquent :

      Un taux de 19% serait appliqué aux premiers 12 450 euros.
      Sur les 7 750 euros suivants (de 12 450 euros à 20 200 euros), nous appliquerions 24 %.
      Pour les 9 800 euros suivants, jusqu’aux 30 000 euros du salaire dans l’exemple, nous appliquerions 30 %.

      Toutefois, vous devez garder à l’esprit ce qui suit.
      Tous les contribuables qui sont des personnes physiques résidant en Espagne sont tenus de remplir une déclaration d’impôt, sauf ceux qui ont reçu, exclusivement, des revenus de Revenu du travail personnel, égal ou inférieur à 22 000 euros par an : à condition qu’il provienne d’un seul payeur.

      Reply

      • Cappaert

        marzo 21, 2021 at 6:59 am

        Bonjour
        Donc si je comprends bien si j’ai moins de 22 000 euro et mon mari moins de 22 00 euro nous ne devons rien payer
        Nous sommes de Belgique je suppose que c’est pareil
        Merci d’avance pour votre réponse
        Christiane

        Reply

  • Gervy Véronique

    marzo 1, 2021 at 9:49 pm

    Bonjour Eduardo,

    Qu’en est-il d’une pension publique belge? Ce sont les mêmes règles que pour une pension publique française ?

    Merci pour la réponse.

    Véronique

    Reply

  • Ferreira nathalie

    julio 11, 2021 at 9:18 am

    Bjr Édouard
    Tout d’abord merci pour vos infos.
    Mon mari et fonctionnaire et moi pas. Quel sera l impôt a payer si nous habitions en Espagne. En sachant que nous percevront des loyers immobiliers de France.
    Comment va se calculer nos impôts.
    Merci à vous.
    Feliz domingo😉😉😉

    Reply

    • Eduardo

      agosto 23, 2021 at 1:21 pm

      Bonjour Nathalie,
      Je vous ai envoyé un mail.
      Bien cordialement

      Reply

  • Roulet Nicole

    septiembre 20, 2021 at 12:22 pm

    Buenas tardes !! J’envisage de m’installer définitivement en Espagne l’an prochain,dans la région de Chiclana de la Frontera. Mon problème se situe au niveau de la nébuleuse que représente l’imposition des résidents. Y a t’il comme en France des parts octroyées dans certains cas,je suis retraitée avec 1 part et demie,touche une retraite du privé d’un montant de 37300€ annuels. Il est évident que si mon taux d’imposition est bien supérieur à la France ( pourtant reine des prélèvements obligatoires) cette installation serait inopportune. Serait-il intéressant à votre avis d’acheter en SCI,en mettant les parts aux noms de mes trois enfants.Merci d’avance pour votre réponse.

    Reply

    • Eduardo

      noviembre 5, 2021 at 11:34 am

      Bonjour,
      Comme précisé dans l’article, nous ne sommes pas les personnes appropriés pour répondre à cette question, mais nous pouvons vous diriger vers notre fiscaliste. Vous pouvez nous écrire à info@retraiteenespagne.com et nous vous transmettons son contact.
      Bien cordialement

      Reply

  • Elsa joss

    octubre 3, 2021 at 8:56 am

    Bonjour Eduardo
    Je suis dans le même cas que Nathalie
    Conjoint pacs fonctionnaire à la retraite.
    Et je perçois des revenus fonciers en France.
    L’imposition sur le foncier est déjà élevée en France avec la crise et csg.
    Comment serions nous imposés en Espagne ?
    Si j’ai bien compris, nous serions imposés séparément contrairement en France.
    Ou pouvons nous avoir une estimation sûre ?

    Reply

  • JEAN PIERRE BILLAUDEAU

    octubre 6, 2021 at 4:58 pm

    Bonjour Eduardo, il me semble que les retraités sont beaucoup plus imposés en Espagne qu’en France. Je voudrais résonner sur un cas concret, nous sommes mariés et touchons 16800 € de retraite et 22800 de revenus immobiliers en France, impôts déduits.

    Quel serait notre impôt en Espagne?

    Nous aimerions par ailleurs acheter plusieurs appartement en Espagne pour les mettre à la location longue durée, il y a un abatement pour charge de 60% mais si nous sommes résidents et si nous ne sommes pas résidents quel est le système d’imposition.

    Cordialement

    Reply

    • Eduardo

      noviembre 5, 2021 at 11:33 am

      Bonjour,
      Comme précisé dans l’article, nous ne sommes pas les personnes appropriés pour répondre à cette question, mais nous pouvons vous diriger vers notre fiscaliste. Vous pouvez nous écrire à info@retraiteenespagne.com et nous vous transmettons son contact.
      Bien cordialement

      Reply

  • Jeanine Mommaetts

    abril 8, 2022 at 11:18 am

    Bonjour, j ai une pension de 1450€ en Belgique et pas d autre revenu. Si je vais vivre en Espagnge définitivement, quel est le montant annuel d impôt en Espagne ?

    Reply

    • Michel Landroux

      diciembre 27, 2022 at 6:38 pm

      Bonjour je reçois une pension de 1700 € mensuelles de Belgique qu’elle impôts à payer

      Reply

  • Didier Julien Stauffer

    mayo 23, 2023 at 3:09 pm

    Je suis Suisse et je vis en Espagne et gagne 22000 euros par an d’une assurance Suva de suisse
    Combien dois-je payer environ d’impôts

    Reply

  • Santiso lucette

    mayo 24, 2023 at 4:59 pm

    Bonjour, suis française je perçois ma retraite de 1400 par mois. J’aimerai m’installer en Espagne. N’étant pas imposable en France j’aimerai savoir si en Espagne ça sera différent. Je perçois 900 de la France et 500 de la Suisse
    Merci pour la réponse

    Reply

  • Bellay gilbert

    octubre 4, 2023 at 1:40 pm

    Bonjour
    je perçois une retraite mensuel de 2684 euros /mois
    quel serait mon imposition mensuel pour être resident

    merci pour votre retour

    Reply

  • Bellay gilbert

    octubre 4, 2023 at 1:43 pm

    je perçoit 37000 brut a l année de retraite française
    quel serait mon imposition en Espagne pour être resident en faisant ma declaration en Espagne

    Reply

    • Eduardo

      octubre 11, 2023 at 5:15 pm

      Bonjour Madame,
      Nous vous invitons à diriger votre question auprès d’un fiscaliste,
      Bien cordialement

      Reply

  • cambier luce

    noviembre 5, 2023 at 2:51 pm

    bonjour monsieur , je me suis installée difitivement en espagne je suis pensionnée et perçois 21OOO euro par an brut j aimerai savoir a combien s élève dont mes impotences je vis seule

    Reply

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